Przejdź do głównej zawartości

Przejęcie klienta w biurze rachunkowym


Fundacja bądź stowarzyszenie chce przenieść księgowość do nowego biura od początku roku. Poprzednie biuro rachunkowe robi problemy z wydaniem dokumentów za poprzednie lata, nie przekazuje też planu kont ani polityki rachunkowości. W bieżącym roku nie wykonano żadnego księgowania, a już kończy się pierwsze półrocze. Co można zrobić w takiej sytuacji?



Po co zmieniać księgową?


Jeżeli przedsiębiorca  ma podejrzenie, że jego obecne biuro rachunkowe prowadzi nierzetelnie księgowość lub ma problem z uzyskaniem informacji dotyczących stanu finansowego firmy albo brakuje zaangażowania pracownikom biura w optymalizację przychodów i doradztwa, najwyższy czas na zmianę.  Co więcej właściciel ma prawo zapoznawać się na bieżąco z dokumentacją i wynikami finansowymi. Jeśli napotyka na opór z drugiej strony, nie warto dłużej współpracować z tym biurem, gdyż nieobowiązkowy partner naraża biznes na straty i niepotrzebne kary w przypadku kontroli.


Najlepszy czas na zmianę?

Niewątpliwie najlepszym czasem na zmianę biura rachunkowego jest koniec okresu rozliczeniowego. Trzeba się liczyć z tym, że nowi księgowi potrzebują kilka dni, by zapoznać się z dokumentacją, sposobem prowadzenia księgowości, wprowadzenie zmian i aktualizacji polityki rachunkowości. Innymi słowy, by dostosować dokumenty pod własne praktyki. Dobre biuro rachunkowe powinno także przeprowadzić kontrolę w dokumentacji za poprzednie okresy rozliczeniowe i nanieść odpowiednie korekty. Przedsiębiorca powinien natomiast zadbać o odwołanie pełnomocnictw oraz o powiadomić Urząd Skarbowy o zmianie biura rachunkowego i miejscu przechowywania dokumentów na formularzu CEiDG.





Przekazanie dokumentacji


Biuro rachunkowe musi zwrócić oryginały wszystkich przekazanych dokumentów przez przedsiębiorcę, czyli:
  • faktury
  • rachunki
  • umowy
  • potwierdzenia zapłaty należności
  • wyciągi bankowe
  • wszystkie inne przekazane dokumenty

Biuro rachunkowe obowiązkowo przekazuje też wszystkie sporządzone w imieniu przedsiębiorcy dokumentów,  w szczególności:

  • księgi podatkowe
  • rejestry zakupu i sprzedaży
  • ewidencję faktur kosztowych i sprzedażowych
  • ewidencję środków trwałych oraz WNiP
  • ewidencję wyposażenia,
  • deklaracje rozliczeniowe  z ZUS
  • deklaracje podatkowe z US
  • dokumentację kadrową i płacową
  • ewidencję przebiegu pojazdów
  • inne ewidencje i dokumenty

Niektóre firmy nie robią problemu i przekazują wszystkie dokumenty następcy. Co w przypadku kiedy biuro nie chce wydać dokumentacji za poprzednie lata? Dokumenty są własnością firmy, nie mogą być przetrzymywane bezprawnie przez żadne biuro rachunkowe. Nawet jeśli umowa ma taki zapis że nie zostaną one wydane bez uregulowania należności to jest to nieważne. 
Wszystkie wydruki natomiast są własnością biura, nawet dzienniki jeśli biuro ma taką adnotację w umowie. Wiadomo, że bez obrotówki czy dzienników ciężko stwierdzić co znajduje się w księgach. Jednak w ustawie jest zapis, że księgi muszą być wydrukowane na koniec okresu. Wiec biuro rachunkowe powinno dać wydruki, choćby w pdfie.

Najlepszym wyjściem jest stworzyć nową politykę rachunkowości albo zaktualizować jeśli zostanie przekazana i plan kont. To jest sytuacja prawie idealna, ponieważ księgowi pracują swoim sposobem.

Jak przenieść salda jeśli zmienia się plan kont? 
Tu nie ma się nad czym zastanawiać. Jak przenosi się salda, to zmienia się tylko ewentualnie cyfrę i nazewnictwo. Wystarczy utworzyć nowy plan kont i dostosować do tego co było.
Etykiety:

Komentarze

Prześlij komentarz

nie akceptujemy spamu

Popularne posty z tego bloga

Obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności i faktura MPP

Do niedawna mechanizm podzielonej płatności był dobrowolną formą regulowania należności. Od 1 listopada 2019 roku stał się obowiązkowy w kilku branżach. Można powiedzieć, że pojawił się również nowy typ dokumentu - faktura MPP. Dokonanie płatności z pominięciem split payment może skutkować poważnymi sankcjami finansowymi i dla sprzedawcy i dla nabywcy. W związku z tym podczas każdej transakcji obydwie strony powinny wykazać się czujnością. Obowiązek stosowania mechanizmu podzielonej płatności Split payment to bezgotówkowa metodą regulowania zobowiązań za nabyty towar lub usługę. Płatności dokonuje się poprzez formularz bankowy - komunikat przelewu. Rozdziela on płatność z faktury na dwa rachunki bankowe - kwotę netto na rachunek rozliczeniowy, kwotę VAT na rachunek VAT. Aby transakcja była zrealizowana zgodnie z zasadą podzielonej płatności: musi zachodzić pomiędzy podmiotami uczestniczącymi w obustronnie profesjonalnym obrocie gospodarczym (klientem musi być podmiot biznesowy) ...
Prześlij komentarz
Czytaj więcej

Samochód firmowy - rozliczanie kosztów

Niedawno opublikowano projekt nowej ustawy o PIT, w którym wydatki na utrzymaniem firmowego samochodu osobowego nie będą już mogły być w całości zaliczane do kosztów uzyskania przychodu. Wraz z 1 stycznia 2019 roku jedynie 75% kwoty z faktury zakupowej będzie uznawana za koszt uzyskania przychodu, a w niektórych przypadkach jedynie 20% tej kwoty. Jak obecnie wygląda rozlicznie kosztów od strony podatku dochodowego? Jeżeli samochód osobowy jest wprowadzony do środków trwałych firmy, to obecnie wszystkie wydatki na niego poniesione, związane z jego użytkowaniem  można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. Są to między innymi płatności na przegląd i serwis samochodu, wymianę olejów i płynów eksploatacyjnych, filtrów, koszty napraw i remontów, a także przeglądy techniczne. W przypadku przedsiębiorców, którzy wykorzystują własny samochód osobowy do działalności gospodarczej, ale nie wprowadzają go do ewidencji środków trwałych albo udostępniają na podstawie umowy cywilnopra...
Prześlij komentarz
Czytaj więcej

Czy zdecydować się na VAT?

Podatek dochodowy jest obowiązkowy i dotyczy zarówno osób fizycznych jak i prawnych. Inaczej jest z VAT-em. VAT dotyczy jedynie osób prowadzących działalność gospodarczą. W niektórych przypadkach przedsiębiorca ma możliwość wyboru – być czy nie być VAT-owcem. Co w ogóle oznacza skrót? Jest to skrót od angielskiego wyrażenia Value Added Tax, czyli podatek od wartości dodanej, rozumianej jako zarobek, czyli marża w przypadku sprzedaży towarów lub wartość usługi. Jest to natychmiastowa i bezpośrednia danina od sprzedaży. Mimo, że to przedsiębiorca odprowadza vat do skarbu państwa, to płatnikiem całego podatku jest sam konsument. Jaki jest schemat działania podatku VAT? Jeżeli dany podmiot jest płatnikiem podatku VAT, wówczas do każdej sprzedaży dodaje wartość podatku należnego do urzędu skarbowego. Każdy rodzaj transakcji posiada odpowiednią stawkę, które są określone w ustawie. Niedozwolone jest stosowanie niższej niż przewidziana stawka podatku. Z drugiej strony przy zaku...
Prześlij komentarz
Czytaj więcej